Conceptos
básicos y formas de pago
Sistema de pagos
Un
sistema de pagos es un conjunto de instrumentos, procedimientos, normas y
canales para transferir recursos financieros entre sus participantes
Clasificación de
los riesgos
1. Riesgo financiero
a)
De
liquidez: incapacidad de hacer
frente, por uno o varios de los participantes, a los compromisos de pago u
obligaciones en el momento en que deben ser liquidados.
b)
De
crédito: incapacidad de hacer frente
a los pagos en cualquier fecha futura
2. Riesgo
operativo. En
los sistemas informáticos se pueden producir fallos o interrupciones más o
menos graves que pueden implicar pérdidas para los participantes
3. Riesgo
legal. Se
produce por un marco jurídico poco sólido, con vacíos o lagunas legales que
pueden afectar a la seguridad jurídica de las transacciones.
4. Riesgo
sistemático.
Se produce cuando el incumplimiento de las obligaciones por parte de una
entidad participante en el sistema de pagos provoca que un fallo se transmita a
otras entidades, al conjunto del mercado, y a otros mercados, generando una
cadena que puede terminar colapsando la liquidación.
Medios de pago
Los
medios de pago son todos los bienes que se consideran dinero y deben cumplir la
función de constituir un medio de pago comúnmente aceptado en un mercado por
otros particulares.
Instrumentos de
pago
Los
instrumentos de pago son cualquier mecanismo o dispositivos personalizados o
los documentos que permiten transferir los valores monetarios, es decir, cobrar
y pagar, sin necesidad de utilizar el dinero físico.
Canales de Pago
Los
canales de pago están formados por el conjunto de medios, procedimientos,
relaciones u objetos físicos que se usan para enviar las órdenes de pago.
Modalidades de
pago en función del tiempo
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FORMAS
DE
PAGO
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APLAZADO
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Recibo
normalizado
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Letra cambiaria
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LCCH
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Pagaré
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CONTADO
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Cheque
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Dinero
en efectivo
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Transferencia
bancaria
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Tarjetas
de pago
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Pagos
en línea (Internet)
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Otras
formas de pago
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Pago al contado
Abonar
la cantidad de forma simultánea e inmediata en el momento en que se realiza la
operación, en el momento de la entrega de un bien o de la prestación de un
servicio, o en el momento de entrega de factura.
Pago a crédito,
aplazado o al vencimiento
Pago
que no se realiza de forma inmediata en el momento en el que se contrate la
obligación, sino en el momento que finalice el plazo de una obligación o deuda.
La
concesión de crédito se basa en la confianza de pago en una fecha posterior.
El
pago de la factura se puede efectuar en un solo pago, fraccionar la deuda en
varios pagos o realizar un pago parcial en el que una parte de la deuda se
abona al contado, y el resto, aplazado.
Pago anticipado o
prepago
Liquidación
de una deuda antes de su vencimiento
Factores a tener
en cuenta según la modalidad de pago
·
Factor riesgo. Al no tener la certeza de que
el deudor pagará en la fecha pactada
·
Coste financiero. Al no disponer de dinero
suficiente hoy por vender a crédito. La entidad financiera le cobrará
intereses, comisiones y gastos
·
Pérdida de valor. Un euro vale hoy más que
mañana
·
Rentabilidad del crédito
comercial. La
empresa puede asumir un riesgo si la operación comercial es rentable
Medios de cobro y
pago tradicionales
Efectivo
Este
medio de pago es habitual en las operaciones de venta que el comercio minorista
realiza con el consumidor final. Es marginal en el resto de los sectores
económicos.
La
justificación de pago es el recibo. Es
una prueba fundamental, en la que una persona declara haber recibido de otra.
Dos
partes diferenciadas: una que es la que se entrega al pagador como comprobante
de haber realizado el pago, y otra que queda en poder del emisor.
Pago en efectivo.
Pago en
billetes o monedas
Pago al contado. Pago inmediato, pero no
necesariamente en billetes, sino también en cheque, transferencia, etc. Por lo
que su liquidez puede no ser inmediata
Títulos
cambiarios: letra de cambio, cheque y pagaré
Letra de cambio
Es
un instrumento de cobro y pago no generado por una entidad financiera, sino
expedido por una persona física o jurídica(librador), por el que manda a pagar
a otra persona (librado), en la fecha y lugar que se indica, una suma de dinero
a una tercera persona (tomador)
·
Es
un título de crédito formal, completo y literal
·
Es
un mandato de pago
·
Es
un título ejecutivo
·
Sirve
de medio de pago, de crédito, y de garantía de cumplimiento.
Personas que
intervienen en la letra de cambio
|
Librador o emisor
|
Es
la persona acreedora de la deuda, la que emite (libra, hace y gira) la letra
y da la orden de que pague el librado
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Librado y aceptante
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Es
la persona deudora, la que debe pagar la letra cuando llegue la fecha de
vencimiento
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Tomador, tenedor o beneficiario
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Es
la persona final de la letra
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Endosante
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Es
la persona que posee la letra y la transmite a otro (endosatario) para saldar
una deuda
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Endosatario
|
Es
la persona que recibe la letra a través del endoso
|
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Avalista
|
Es
la persona que garantiza el pago de la letra, si no lo hace el librado
|
Vencimiento de la
letra de cambio
Es
un requisito esencial y determina el momento (día) en que la letra debe ser
pagada. Si el vencimiento no figura en la letra, se considerará pagadero a la
vista. Cuando la letra vence en día inhábil (domingos, festivos…), se considera
que vence el siguiente día hábil.
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FORMAS DE EXPRESAR EL
VENCIMIENTO
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A
fecha ficha
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Vencerá el día señalado en la
letra
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A
un plazo desde la fecha
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Vencerá el día en que se
cumpla el plazo señalado, contando desde el día siguiente a la fecha de
expedición o libramiento
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A
la vista
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Vencerá el día de su
presentación al cobro. Si no se indica el vencimiento se considera pagadera a
la vista
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|
A
un plazo desde la vista
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Vencerá el día en que se cumpla
el plazo, se contará desde el día en que se produzca la aceptación por el
librado
|
Efectos
domiciliados
Domiciliar
consiste en fijar un domicilio para el ejercicio de los derechos y el
cumplimiento de las obligaciones.
Las
letras no domiciliadas tienen menos seguridad de cobro al vencimiento y, por
tanto, un mayor índice de devoluciones y mayores costes (comisiones y gastos)
que las domiciliadas.
Acciones por
falta de aceptación y pago
Cuando
el deudor de una letra de cambio se niegue a aceptarla o bien no la pague, el
tenedor puede recurrir a las denominadas acciones cambiarias.
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ACCIONES CAMBIARIAS EN CASO
DE IMPAGO
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Acción
cambiaria
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Consiste
en exigir el pago contra el deudor principal o bien contra los avalistas
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Acción de
regreso
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Va
dirigido contra todas las personas que han intervenido en el documento
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La
Ley permite exigir judicialmente el pago si la letra no es pagadera por el
librado. Para acudir a la vía judicial es necesario el protesto notarial por el
que el tomador probará que se presentó la letra y no se pagó. En el caso del
protesto, este siempre se realizará cuando la letra de cambio con la cláusula
<<con protesto notarial>>, <<con gastos>> o similar.
En
una letra aceptada y no pagada, el tenedor reclamará el pago del importe de la
letra, de los intereses generados y de los gastos ocasionados.
El cheque
Documento
mercantil que contiene un mandato puro y simple, por el que el librador ordena
a una entidad financiera que pague a su presentación y de forma inmediata, una
vez firmado y rellenadas las condiciones básicas, una cantidad de dinero a una
persona determinada.
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PERSONAS QUE INTERVIENEN EN
EL CHEQUE
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Librador
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Es
la persona que emite el cheque
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Librado
|
Es
quien paga el cheque a su presentación
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Tenedor o
tomador
|
Es
el poseedor legítimo del cheque, el que tiene derecho a cobrarlo
|
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OTRAS PERSONAS QUE PUEDEN
INTERVENIR EN EL CHEQUE
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Endosante
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Es
la persona que lo posee y lo transmite a otra persona a través del endoso
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Endosatario
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Es
la persona que recibe el cheque a través del endoso
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Avalista
|
Es
la persona que garantiza el pago del cheque
|
Cheques
especiales
·
Cheques
para abonar en cuenta
·
Cheque
conformado. Debe aparecer la firma del librador y la firma del banco librado
junto con una cláusula de conformidad que se hace constar en el reverso
·
Cheque
cruzado. El cheque se cruza con dos líneas paralelas en diagonal
·
Cheque
bancario. No lo emite una persona, sino una entidad financiera que responde de
su pago
·
Cheque
de viaje. Emitidos en euros o monedas extranjera por entidades de crédito
Plazos legales de
presentación del cheque al cobro en España
|
LUGAR
DE EMISIÓN
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PLAZO
PARA SU COBRO
(a
contar desde el día siguiente a su emisión)
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España
|
15 días naturales
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Europa
|
20 días naturales
|
|
Fuera de Europa
|
60 días naturales
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Ventajas e inconvenientes
del cheque
Es
la forma más sencilla de todos los instrumentos de pago tradicionales.
Como
sistema masivo de pago, su principal desventaja es el elevado coste
administrativo.
El pagaré
El
pagaré es un título de crédito por el que una persona se obliga a pagar a otra
una cantidad determinada, en una fecha y lugar determinados.
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PERSONAS QUE INTERVIENEN EN
EL PAGARÉ
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FIRMANTE
|
Persona
que emite el pagaré y garantiza el pago al tenedor
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TENEDOR O
BENEFICIARIO
|
Persona
a la que debe pagarse el pagaré
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ENDOSANTE
|
Persona
que posee el cheque y lo transmite a otra a través del endoso
|
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ENDOSATARIO
|
Persona
que recibe el pagaré mediante el endoso, y que a su vez puede transmitirlo a
través de un nuevo endoso
|
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AVALISTA O
FIADOR
|
Persona
que garantiza que el firmante al vencimiento hará efectivo el importe del
pagaré
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Formas de emisión
del pagaré
A la orden
Nominativos
Sin vencimiento
Cruzados
Para abonar en
cuenta
Vencimiento y
plazo de presentación del pagaré
Al
igual que la letra de cambio de no presentarse el pagaré a tiempo no se podrá
ejercer la acción del protesto.
Inconvenientes
del pagaré
·
El
timbre se paga siempre que sea a la orden
·
Carece
de fuerza ejecutiva cuando no se timbra
·
Hay
que esperar al vencimiento para cobrarlo
El
recibo normalizado
Es un instrumento de cobro que
ha sido adoptado por las entidades de crédito, que se encargan de gestionar el
cobro o admiten su descuento y entregan a sus clientes el programa para
confeccionar los recibos de forma informatizada.
Los recibos carecen de las
acciones inherentes a los títulos cambiarios. Al no estar timbrados, carecen de
efectos ejecutivos. Para que tengan el mismo efecto ejecutivo que las letras de
cambio deben seguir la normativa del cuaderno 32 de la AEB y llevar timbre, al
igual que las letras de cambio. Las entidades financieras tienen la posibilidad
de timbrar los documentos ingresando la cantidad del impuesto en una cuenta al
efecto
|
Cuaderno 19 AEB
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Gestión
de cobro
|
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Cuaderno 32 AEB
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Descuento
comercial
|
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Cuaderno 58 AEB
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Anticipo
de recibos bancarios
|
Domiciliación
bancaria
Domiciliaciones
de cargo (adeudo por domiciliaciones)
Se utiliza para canalizar el
cobro masivo de facturas o de cuotas por servicios.
Las órdenes y recibos en esta
clase de operaciones son documentos en gestión de cobro, pagaderos a su
presentación, que serán abonados en cuenta por su valor nominal, cargando el
importe en la cuenta bancaria en la que se ha domiciliado.
Domiciliación
de abono
Son órdenes de ingresos dadas
por los titulares de cuentas bancarias a empresas y otras entidades que son
deudoras respecto a los titulares para que les abonen las nóminas, las
pensiones, las devoluciones de impuestos, transferencias periódicas (cobro de
alquileres).
Personas
que intervienen en la transferencia
Ordenante.
Es la persona
que da la orden.
Beneficiario. Es la persona que recibe el
dinero transferido por el ordenante.
Ventajas
de la transferencia
·
Trazabilidad
·
Sistema
de pago seguro
·
Coste
bajo
Inconvenientes
de la transferencia
·
El
pago se realiza por adelantado
·
Coste
elevado para el emisor en transacciones internacionales
Tarjetas de pago
Se
utiliza principalmente en el comercio minorista y por particulares, que emplean
como canales de pago habituales los cajeros automáticos y, cada vez más los
terminales TPV.
Las
tarjetas bancarias permiten al usuario:
·
Pagar
casi todas las operaciones electrónicamente
·
Retirar
o ingresar dinero a través de los cajeros automáticos
Tarjetas de
débito
Las
tarjetas de débito son instrumentos de pago emitidos por las entidades de
crédito. Su característica principal es que los pagos se descuentan
directamente del saldo de la cuenta asociada.
Los
costes más habituales de estas tarjetas son los de emisión y los de renovación.
Tarjetas de
crédito
Las
tarjetas de crédito son instrumentos de pago que ofrecen una gran flexibilidad
de pago: permiten comprar y pagar después. Son un medio de pago y financiación,
que permite pagar los bienes y servicios adquiridos sin necesidad de
desembolsar el dinero en el mismo momento de la operación, y pagar en varios
plazos la deuda más las comisiones o intereses devengados. En el contrato entre
el titular y la entidad financiera se fijan las condiciones, el límite del
crédito y el crédito mensual disponible.
Tarjetas de
compra
Son
tarjetas de pago emitidas por cadenas o establecimientos comerciales y que solo
pueden utilizarse para comprar en la tienda. Pretenden fidelizar a los clientes
y algunas de ellas tienen otras ventajas adicionales, como acumular puntos.
Tarjetas prepago
Tienen
un uso limitado. Su principal objetivo es facilitar las pequeñas transacciones
diarias o el pago de un determinado servicio (ej. Telefonía móvil). Para operar
se cargan de dinero en una cuenta y los pagos van disminuyendo el saldo en la
memoria de la tarjeta. Una vez agotado el saldo se debe recargar la tarjeta
para seguir utilizándola.
Otros
medios de pago
Certificaciones
de obra
En los contratos de ejecución
de obras en el sector de la construcción, una de las formas de pago es acordar
pagos mensualmente en función de las certificaciones de obras ejecutadas,
teniendo la consideración de pagos a cuenta del precio final
Contra
reembolso
Es la forma más segura, ya que
se opera, habitualmente, con dinero en efectivo. El comprador paga al
transportista usualmente en efectivo y en el momento de la entrega de la
mercancía, la cantidad previamente acordada con el vendedor, así como los
gastos generados por su trámite. El transportista abona al vendedor el importe
acordado
Giro
postal
Esta modalidad de pago consiste
en depositar una cantidad de dinero en cualquier oficina de Correos de España
que será entregada al destinatario
Medios
de pago internacionales
La elección de un medio de pago
u otro vendrá determinada por el riesgo, la velocidad de la recepción de fondos
de la empresa y la confianza entre las partes
Comercio
electrónico
Multicanales
de pago
Oficinas
físicas
Cada vez se utilizan más las
operaciones basadas en las nuevas tecnologías de la información y la
comunicación, muchas operaciones precisan de la presencia física del titular
para la firma de documentos
Cajeros
automáticos
Dispositivos electrónicos que,
principalmente, permiten al titular de una tarjeta conseguir efectivo sin
necesidad del personal de la entidad bancaria. También permite realizar otras
operaciones, tales como actualizar la libreta de ahorros.
Banca
por internet
Facilita enormemente el acceso
a la información, permitiendo la comparación de productos de forma rápida y
sencilla y permite realizar todo tipo de operaciones (traspasos, consultas,
transferencias, gestión de pagos de recibos).
Entre las ventajas de operar
desde casa o la empresa. Reducción del riesgo al poder pagar sin llevar dinero
en efectivo.
Para poder acceder a la banca
por internet es necesario introducir el código de usuario y una contraseña.
M-payment
Teléfono móvil inteligente
Cobro
a domicilio
El profesional accede a través
de su terminal al programa. Se introduce el importe, el concepto, el número de
la tarjeta y el código de verificación. Con la pantalla táctil permite al
cliente estampar la firma para que quede constancia del pago se envía un correo
electrónico al titular de la tarjeta electrónica
Televisión
interactiva
TPV
Son dispositivos electrónicos
físicos, lectores de tarjetas bancarias, situados en los puntos de venta y
conectados con los centros de autorización de los diferentes emisores de
tarjetas. Facilitan los pagos de las compras con tarjeta de crédito o de
débito, previa la correspondiente comprobación/autorización para la aceptación
de la tarjeta.
Modalidades
de pago en el comercio electrónico
|
Método OFF LINE
|
Método ON LINE
|
|
·
Giro
postal
·
Transferencia
bancaria
·
Pago
contra reembolso
·
Domiciliación
bancaria
·
Giros
internacionales
|
·
Tarjetas
de crédito
·
PayPal
y similares
·
Tarjetas
de crédito virtuales
|
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