Procedimientos
administrativos: departamento de recursos humanos y financiero
Expediente del
trabajador
Carpeta
en la que se guarda toda la documentación relativa al trabajador
Plazo de
liquidación del IRPF
En
las PYMES se realiza la liquidación de forma trimestral, aunque se puede
presentar por excepciones mensualmente
Presentación
fuera de plazo
Si
se presenta fuera de plazo, se tendrá en cuenta el cargo de mora
correspondiente
Alta de
subcuentas
Al
dar de alta las subcuentas se tendrá en consideración los criterios
preestablecidos, por ejemplo, según el tipo de producto o según la zona
geográfica de clientes, proveedores y acreedores
Fecha de registro
de operaciones
La
fecha de asiento contable será la misma que la del documento que se registra
Liquidación del
IVA
Al
igual que en el caso del IRPF, aunque en el caso de las PYMES se efectúa la
liquidación de forma trimestral, en nuestro caso, por razones didácticas, lo
realizaremos de forma mensual.
Base del pago
fraccionado
BFP = C – D – B – R
BFR: Base imponible
C: Cuota
D: Deducciones
B: Bonificaciones
R: Retenciones e ingresos a cuenta
(datos del último ejercicio cerrado)
Cuota íntegra
Apoderado
Persona
que tiene poderes de otra (poderdante)
para representarla en su nombre en actos o negocios jurídicos declarando su
propia voluntad, la cual produce efectos en la esfera patrimonial o personal
del representado
Fecha de salida del
dinero
La
salida del dinero se produce el mismo día en que se realiza la operación
Cobros mediante
transferencia
También
se producen cobros mediante transferencia; en este caso es el cliente quien
hace las gestiones en el banco y a nosotros nos llega el justificante bancario
Remesas mecanizadas
Consiste
en generar un fichero con los datos y enviarlo a la entidad financiera mediante
conexión a su página web. Esto viene a consecuencia de que las entidades
financieras están dejando de tramitar la gestión manual de recibos y ponen a
disposición del usuario todo tipo de medios informáticos
Conciliación bancaria
Este
proceso permite confrontar y verificar
los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o
corriente, con los datos que el banco suministra por medio del extracto
bancario.
Por
lo general, el saldo del extracto bancario nunca
coincide con el saldo que las empresas tienen en sus libros auxiliares, por
lo que es preciso identificar las diferencias y sus causas y así proceder a su
ajuste.
DESCRIPCIÓN DE TAREAS DEL PUESTO DE
CONTRATACIÓN
Marco legal
Mercado
y análisis de legislación laboral
-
Lectura
y estudio del convenio colectivo del sector
-
Estatuto
de los Trabajadores y representación colectiva de los trabajadores
Obligaciones
laborales
-
Consulta
de las normas
-
Confección
del calendario laboral y libro de visitas
Selección de
personal
Identificación
de puestos
-
Elaboración
de profesiograma y del perfil profesiográfico
Procesos
de reclutamiento
-
Recepción
de currículum
-
Elaboración
de anuncio en prensa o nota para tablón de anuncios
Proceso
de selección
-
Elaboración
de un cuestionario para la entrevista
-
Comunicación
para los candidatos
-
Archivo
-
Realización
de pruebas y selección de candidatos más adecuados
Contratación de
trabajadores
Contratación
-
Análisis
de los tipos de contrato
-
Cumplimentación
del contrato y la copia básica
-
Envío
al Servicio Público de Empleo Estatal
-
Cumplimentación
del modelo 145 y cálculo del tipo de retención
Expediente
del trabajador
-
Rellenar
la ficha de personal y archivo en el expediente del trabajador
Alta
en la Seguridad Social (SS)
-
Archivo
del expediente del trabajador
-
Notificación
del alta del trabajador a la SS (TA-2)
-
Proceder
a su afición, si no lo estuviera (TA-1)
Prórrogas
-
Control
de fechas de fin de contrato
-
Cumplimentación
del documento de fin de prórroga
-
Envío
al Servicio Público de Empleo
-
Archivo
del expediente del trabajador
Despidos
Despido
-
Notificación
al trabajador y al comité de empresa
-
Archivo
del expediente del trabajador
Baja
en la Seguridad Social
-
Notificación
de la baja del trabajador a la SS (TA-2) y archivo
Cálculo
del prefiniquito
-
Envío
de documento a nóminas
-
Entrega
de prefiniquito al trabajador (quien podrá presentar reclamaciones)
Seguridad e
higiene en el trabajo
Confección
de un plan de prevención de riesgos para la empresa
-
Estudio
de la legislación vigente
-
Comunicación
a los trabajadores
-
Elaboración
de un plan para la empresa
Descripción de
tareas del puesto de nóminas
Registro de la
situación de los trabajadores
Relación
de incidencias
-
Registro
de situaciones del trabajador
-
Tramitación
de partes y archivo
Gestión de
nóminas y seguros sociales
Confección
de las nóminas
-
Comprobación
de la situación de los trabajadores
-
Confección
de los recibos salariales
-
Elaboración
del resumen de nómina y envío a contabilidad
-
Elaboración
de la relación de nómina y envío a tesorería y archivo
Confección
de los seguros
-
Elaboración
del TC-1 y TC-2
-
Envío
a tesorería para su presentación y liquidación a la SS
-
Recepción
de la copia sellada y archivo
Gestión del IRPF
Certificados
de retenciones anuales
-
Confección
de los certificados de retenciones anuales para trabajadores y profesionales y
archivo
Elaboración
del resumen anual del IRPF
-
Elaboración
del modelo 190
-
Presentación
en Hacienda
-
Recepción
de la copia sellada y archivo
Liquidación
de las retenciones del IRPF
-
Confección
de la hoja de retenciones
-
Elaboración
del modelo 111 de liquidación de retenciones
-
Envío
de puesto de tesorería
-
Recepción
de la copia sellada por el banco y archivo
Descripción de
tareas del puesto de contabilidad
Gestión contable
Mantenimiento
del Plan General de Contabilidad
-
Dar
de alta las subcuentas que sean necesarias
-
Conocimiento
del plan de cuentas de las empresas
Realización
de inventarios
-
Inventario
inicial y final
Registro
de bienes de inversión
-
Cálculo
de inversiones
-
Registro
de los bienes adquiridos en el ejercicio económico
Registro
de asientos contables
-
Comprobación
de saldos
-
Asiento
de regulación del IVA
-
Asiento
de amortizaciones de inmovilizado
-
Recepción
de los documentos a contabilizar
-
Registro
de hechos en el programa de gestión contable
-
Apunte
manual del asiento en el reverso del documento y archivo
Gestión del IVA
Libros
registros
-
Resolución
de posibles incidencias
-
Impresión
de los libros registros de facturas expedidas y recibidas de forma mensual
Resumen
anual
-
Confección
del modelo 390
-
Presentación
en hacienda y una vez sellado, archivo
Liquidación
del impuesto
-
Tesorería
gestionará el pago
-
Contabilización
y archivo
-
Recepción
del modelo sellado
-
Elaboración
mensual del modelo 303 y envío a tesorería
-
Comprobación
liquidación anterior por si hay IVA a compensar
Declaración
de operaciones con terceros
-
Presentación
en Hacienda y una vez sellado, archivo
-
Cumplimentación
de declaración de operaciones con terceros (modelo 347)
Gestión del
Impuesto sobre Sociedades
Pago
fraccionado y liquidación
-
Archivo
-
Liquidación
del Impuesto sobre Sociedades
-
Realización
de pagos fraccionados
Gestión de otros
tributos
Pago
de otras tasas e impuestos municipales
-
Archivo
-
Pago
de tasas e impuestos municipales
-
Recepción
de la notificación
Cierre de la
contabilidad
Operaciones
de fin de ejercicio
-
Regularización
y cierre
-
Emisión
del balance de situación final
-
Emisión
de la cuenta de Pérdidas y Ganancias
-
Archivo
Descripción de
tareas del puesto de tesorería
Control de
cuentas de clientes y proveedores
Elaboración
y actualización de fichas de control
-
Confección
de las fichas
-
Archivos
de documentos cobrados y pagados
-
Mantenimiento
de cuentas de proveedores y acreedores (indicando débito, saldo y pago)
-
Mantenimiento
cuentas de clientes (indicando créditos, saldo y cobros)
Gestión de pagos
y cobros
Gestión
de pagos
Emisión
de cheques y pagarés
-
Confección
-
Envío
al proveedor/acreedor
-
Registro
y archivo
Aceptación
de letras de cambio
-
Recepción
-
Firma
-
Envío
-
Registro
y archivo
Pagos
en efectivo
-
Llegada
del material fungible
-
Recepción
de la factura y del recibo de pago firmado
-
Registro
y archivo
Gestión
de cobros
Recepción
de cheques y pagarés
-
Registro
y archivo
Emisión
de letras de cambio
-
Giro
-
Envío
para la aceptación
-
Registro
y archivo
Control de
cuentas bancarias
Libro
auxiliar de bancos
-
Registrar
pagos y registrar cobros
Extractos
bancarios
-
Obtener
extracto bancario
-
Comprobar
con libro auxiliar de banco
-
Archivo
Conciliación
bancaria
-
Comprobación
del libro Mayor de bancos con los extractos para detectar errores, y envío a
contabilidad
Gestión bancaria
Justificantes
bancarios
-
Registro
y archivo
-
Paso
a contabilidad
-
Obtener
extractos y justificantes bancarios
Gestión
de cobros
-
Registro
y archivo para cada cliente
-
Cobrar
letras de cambio a nuestro favor
-
Ingresar
cheques y pagarés recibidos
-
Elaboración
y envío a las remesas al cobro (Nº 19, Nº 58, Nº 32)
Gestión
de pagos
-
Domiciliación
bancaria
-
Orden
de transferencia
-
Pagos
a administraciones
-
Confección
y envío de remesa Nº 34 para el pago de nóminas
-
Registro
y archivo para cada proveedor/acreedor
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